Palgakalkulaator

Brutopalk on töötasu kogusumma enne maksude ja muude kohustuslike maksete mahaarvamist. See on summa, mis on märgitud töölepingus. Brutopalk sisaldab põhipalka, lisatasusid, preemiaid ja muid rahalisi hüvitisi. Tööandja arvutab brutopalga alusel kõik maksud ja maksed, mida tuleb riigile tasuda. Eestis on brutopalk aluseks sotsiaalmaksu, töötuskindlustusmakse ja kogumispensioni makse arvutamisel. Kasuta meie bruto kalkulaatorit, et arvutada netopalk brutopalgast.

Netopalk on summa, mille töötaja saab kätte pärast kõigi maksude ja kohustuslike maksete mahaarvamist brutopalgast. Netopalga arvutamiseks lahutatakse brutopalgast tulumaks, töötaja töötuskindlustusmakse (1,6%) ja kogumispensioni makse (2%, 4% või 6%). Netopalk on tegelik summa, mis kantakse töötaja pangakontole. Näiteks 1500€ brutopalgast jääb 2026. aastal kätte umbes 1280€, kui kogumispensioni määr on 2%, ja umbes 1235€, kui see on 6%. Proovi meie neto kalkulaatorit, et leida vajalik brutopalk soovitud netopalga jaoks.

Sotsiaalmaks on tööandja poolt makstav maks, mis on 33% brutopalgast. Sotsiaalmaksu kasutatakse riikliku tervishoiu (13%) ja pensionisüsteemi (20%) rahastamiseks. Sotsiaalmaksu maksab tööandja, mitte töötaja, kuid see arvestatakse tööjõukulude hulka. Sotsiaalmaks on oluline osa Eesti sotsiaalkindlustussüsteemist, tagades tervishoiuteenuste kättesaadavuse ja pensionide maksmise. Füüsilisest isikust ettevõtjad (FIE-d) maksavad sotsiaalmaksu oma ettevõtlustulult ise. Täpse ülevaate saamiseks kasuta meie töötasu kalkulaatorit.

Tulumaks on maks, mida arvestatakse töötaja brutopalgast pärast maksuvaba tulu ja teiste mahaarvamiste lahutamist. 2026. aastal on tulumaksumäär 22% — sama mis 2025. aastal (2024. aastal oli see 20%). Tulumaksu arvutamiseks lahutatakse brutopalgast kõigepealt maksuvaba tulu (2026. aastal 700€ kuus kõigile, sõltumata sissetulekust), töötuskindlustusmakse ja kogumispensioni makse. Saadud summalt arvutatakse 22% tulumaks. Kasuta meie tulumaksu kalkulaatorit, et täpselt arvutada oma tulumaksu summa. Loe ka 2026. aasta maksumuudatuste kohta.

Maksuvaba tulu on osa sissetulekust, millelt ei pea maksma tulumaksu. 2026. aastal on maksuvaba tulu 700€ kuus (8400€ aastas) ja see on kõigil ühesugune — sissetuleku suurusest see enam ei sõltu. Vanaduspensioniealistele kehtib kõrgem määr: 776€ kuus (9312€ aastas). Kuni 2025. aastani kehtis nn maksuküür: maksuvaba tulu oli kuni 654€ kuus, vähenes 14400-25200€ aastatulu vahemikus valemi 7848 - (7848 / 10800) × (aastatulu - 14400) järgi ja kadus üle 25200€ täielikult. 2025. aasta tulude deklareerimisel tuleb ikka veel arvestada vanade reeglitega. Arvuta oma maksuvaba tulu mõju tulumaksu kalkulaatoriga.

Töötuskindlustusmakse on kohustuslik makse, mida maksavad nii töötaja kui ka tööandja. Töötaja töötuskindlustusmakse määr on 1,6% brutopalgast ja tööandja töötuskindlustusmakse määr on 0,8% brutopalgast. Töötuskindlustusmakseid kogutakse Töötukassa fondi, millest makstakse töötuskindlustushüvitisi töö kaotanud inimestele. Pensionärid ja vanaduspensioniealised isikud ei pea töötaja töötuskindlustusmakset tasuma. Töötuskindlustusmakse on oluline sotsiaalne garantii, mis aitab inimestel toime tulla töötuks jäämise perioodil. Vaata kõiki maksude detaile maksukalkulaatoris.

Kogumispension ehk II sammas on kohustuslik pensionisüsteem, kus töötaja maksab 2% oma brutopalgast pensionifondidesse ja riik lisab sellele 4% sotsiaalmaksust. Alates 2025. aastast saab töötaja ise valida oma sissemakse määraks 2%, 4% või 6%. Kogumispension vähendab töötaja netopalka, kuid kogub raha tulevase pensioni tarbeks. II samba sissemaksed on investeeritud pensionifondidesse, mille väärtus sõltub investeeringute tootlusest. Kogumispensioni süsteem on loodud selleks, et täiendada riiklikku pensioni (I sammas) ja tagada inimestele parem sissetulek pensionieas. Arvuta kogumispensioni mõju oma palgale bruto kalkulaatoris.

Tööandja kulu (palgafond) on kogusumma, mida tööandja maksab töötaja palkamiseks. See sisaldab brutopalka, sotsiaalmaksu (33%) ja tööandja töötuskindlustusmakset (0,8%). Näiteks kui töötaja brutopalk on 1500€, siis tööandja kogukulu on 2007€ (1500€ + 495€ sotsiaalmaks + 12€ töötuskindlustusmakse). Tööandja kulu mõjutab otseselt palga suurust, mida tööandja saab töötajale pakkuda. Mida kõrgemad on tööjõumaksud, seda suurem on erinevus brutopalga ja tööandja kogukulu vahel. Kasuta töötasu kalkulaatorit, et näha tööandja kogukulude jaotust.

Efektiivne maksumäär näitab, kui suure osa tööandja kogukulust moodustavad maksud ja muud kohustuslikud maksed. See arvutatakse valemiga: (tööandja kogukulu - netopalk) / tööandja kogukulu × 100%. Efektiivne maksumäär annab parema ülevaate tegelikust maksukoormisest kui üksikute maksumäärade vaatamine. Eestis on keskmine efektiivne maksumäär umbes 40-45%, mis tähendab, et iga tööandja poolt makstud 100 eurost jõuab töötaja kätte umbes 55-60 eurot. Efektiivne maksumäär sõltub sissetuleku suurusest, maksuvaba tulu suurusest ja muudest teguritest. Vaata oma efektiivset maksumäära maksukalkulaatoris.

2026. aasta peamine muudatus on maksuvaba tulu: senise astmelise süsteemi (maksuküüru) asemel kehtib kõigile ühtne 700€ kuus. Tulumaksumäär jääb 22% tasemele ja varem kavandatud tõus 24%-le tühistati. Võit on seda suurem, mida kõrgem on palk: kui aastatulu ületas 25200€, siis 2025. aastal maksuvaba tulu ei olnud üldse, 2026. aastal on see 700€ kuus — see teeb 154€ väiksemat tulumaksu kuus ehk 1848€ aastas. Keskmise palga juures on võit väiksem, aga olemas. Loe rohkem 2026. aasta maksumuudatustest ja kasuta tulumaksu kalkulaatorit oma olukorra hindamiseks.

Pensionäride palgaarvutus erineb tavalisest mitmel viisil. Esiteks on pensionäridel kõrgem maksuvaba tulu määr - 2026. aastal 776€ kuus (9312€ aastas) võrreldes tavalise 700€ kuus. Teiseks ei pea pensionärid maksma töötaja töötuskindlustusmakset (1,6%). Kolmandaks, kui pensionär on juba II sambaga liitunud, võib ta jätkata sissemaksete tegemist, kuid see pole kohustuslik. Pensionäri netopalk on seetõttu suurem kui sama brutopalga saava tavapärase töötaja oma. Kasuta meie bruto kalkulaatorit pensionäri valikuga, et näha täpset arvutust.

Osaajaga töö puhul kehtivad samad maksumäärad kui täistööajaga töö puhul, kuid väiksema töökoormuse tõttu on brutopalk madalam. Maksuvaba tulu suurus 2026. aastal sissetulekust ei sõltu — see on 700€ kuus ka osaajaga töötajal. Oluline on aga see, et maksuvaba tulu avalduse saab esitada ainult ühele tööandjale: kui teil on mitu töökohta ja avaldus on esitatud mitmele, kasutatakse maksuvaba tulu topelt ja aasta lõpus tuleb tulumaksu juurde maksta. Kasuta maksukalkulaatorit, et arvutada maksud osaajaga töö korral.

Puhkusetasu on tasu, mida tööandja maksab töötajale põhipuhkuse ajal. Puhkusetasu arvutatakse töötaja keskmise päevapalga alusel, mis omakorda arvutatakse viimase 6 kuu töötasu põhjal. Puhkusetasu maksustatakse samade maksumääradega nagu tavaline töötasu: sellelt arvestatakse tulumaks, töötuskindlustusmakse ja kogumispensioni makse. Tööandja maksab puhkusetasult samuti sotsiaalmaksu ja tööandja töötuskindlustusmakset. Meie bruto kalkulaator võimaldab lisada puhkusetasu ja näha kogu palgaarvutust koos.

Lisatasud ja preemiad lisatakse teie brutopalga hulka ja neid maksustatakse samade määradega nagu tavalist töötasu. Alates 2026. aastast ei vähenda preemiad enam maksuvaba tulu — see on 700€ kuus sõltumata aastatulu suurusest. 2025. aasta tulude puhul see mõju veel kehtis: suur preemia võis maksuvaba tulu vähendada või täielikult kaotada, ja just sellest tekib nüüd deklareerimisel juurdemakse. Kasuta tulumaksu tagastuse kalkulaatorit, et kontrollida, kas saad raha tagasi või pead juurde maksma.

FIE (füüsilisest isikust ettevõtja) on ettevõtlusvorm, kus isik tegutseb oma nimel ja vastutab oma kohustustega kogu oma varaga. FIE maksustamine erineb palgatöötaja omast. FIE maksab sotsiaalmaksu oma ettevõtlustulult (pärast kulude mahaarvamist) ning peab arvestama sotsiaalmaksu miinimumkohustusega. FIE maksab tulumaksu oma ettevõtlustulult pärast kulude ja sotsiaalmaksu mahaarvamist. Loe lisaks maksumuudatuste artiklist, kuidas maksumäära muutused mõjutavad FIE-sid.

Peamised erinevused 2025. ja 2026. aasta maksusüsteemis on järgmised: 1) Maksuvaba tulu on nüüd kõigile ühtne 700€ kuus (8400€ aastas) senise kuni 654€ asemel ja ei sõltu enam sissetulekust — nn maksuküür kaotati; 2) Tulumaksumäär jääb 22% tasemele, kavandatud tõus 24%-le tühistati; 3) Sotsiaalmaksu miinimumkohustuse aluseks olev kuumäär tõusis 820 eurolt 886 eurole (sotsiaalmaks 270,60€ → 292,38€); 4) Töötasu alammäär tõusis 1. aprillist 2026 886 eurolt 946 eurole kuus; 5) Sotsiaalmaksu määr (33%), töötuskindlustusmakse määrad (1,6% ja 0,8%), kogumispensioni määrad (2%, 4% või 6%) ja pensionäri maksuvaba tulu (776€) jäid samaks. Loe detailset ülevaatet meie maksumuudatuste artiklist.

Eesti maksusüsteem erineb mitmel viisil teiste Euroopa riikide omast. Eestis on proportsionaalne tulumaksusüsteem (ühtne määr kõigile), samas kui enamikus Euroopa riikides on progressiivne tulumaksusüsteem (kõrgem määr kõrgematele sissetulekutele). Eesti sotsiaalmaksu määr (33%) on üks Euroopa kõrgemaid, kuid see sisaldab nii tervisekindlustust kui ka pensionikindlustust. Eestis maksab sotsiaalmaksu tööandja, mitte töötaja, mis erineb paljudest teistest riikidest. Eesti maksusüsteemi eripäraks on ka ettevõtte tulumaksu puudumine jaotamata kasumilt, mis soodustab investeeringuid. Võrreldes Põhjamaadega on Eesti üldine maksukoormus madalam, kuid võrreldes Ida-Euroopa riikidega on see kõrgem.

Alates 2026. aastast saavad kõik töötajad sama maksuvaba tulu — 700€ kuus, sõltumata palga suurusest. Efektiivne maksumäär kasvab siiski koos palgaga: mida suurem on brutopalk, seda väiksema osa sellest moodustab maksuvaba 700€. Kuni 2025. aastani oli vahe palju teravam: alla 1200€ teenijad said täieliku maksuvaba tulu, 1200-2100€ vahel see vähenes ja üle 2100€ teenijad ei saanud seda üldse. Kasuta maksukalkulaatorit, et näha oma efektiivset maksumäära sõltuvalt sissetulekust.

Maksutagastus on olukord, kus inimene on aasta jooksul maksnud rohkem tulumaksu, kui ta tegelikult pidanuks maksma, ja saab selle raha tagasi. Maksutagastust saab taotleda, esitades tuludeklaratsiooni järgmise aasta 15. veebruarist 30. aprillini. Maksutagastuse põhjused võivad olla: 1) Maksuvaba tulu on arvestatud valesti; 2) On tehtud mahaarvamisi, mida tööandja pole arvestanud (koolituskulud, annetused, III samba sissemaksed); 3) On töötatud osa aastast ja maksuvaba tulu on arvestatud igakuiselt. Kasuta meie tulumaksu tagastuse kalkulaatorit, et arvutada oma eeldatav tagastus. Loe ka tuludeklaratsiooni täitmise juhendist.

Maksude efektiivsemaks planeerimiseks on mitmeid võimalusi: 1) Esitage maksuvaba tulu avaldus ühele tööandjale ja veenduge, et seda ei rakendataks korraga mitmes kohas - vastasel juhul tuleb aasta lõpus juurde maksta; 2) Kasutage kõiki kehtivaid mahaarvamisi - koolituskulud ja annetused kokku kuni 1200€, III samba sissemaksed (eluasemelaenu intresse ei saa alates 2024. aastast enam maha arvata); 3) Planeerige oma III samba sissemaksed - need on tulumaksuvabad kuni 15% teie aastasissetulekust või 6000€, kumb on väiksem. Kasuta tulumaksu tagastuse kalkulaatorit, et näha, kuidas erinevad mahaarvamised sinu maksukoormust mõjutavad.

Tunnitasu arvutamisel lähtutakse tavaliselt kuupalgast, mis jagatakse kuu töötundide arvuga. Kalkulaator kasutab vaikimisi 160 tundi ja seda arvu saab lahtris «Töötundide arv kuus» muuta — tegelik arv sõltub kuust ja jääb vahemikku 152–184. Tunnitasult arvutatakse maksud samamoodi nagu kuupalgalt. Näiteks kui brutotunnitasu on 10€, siis 160 töötunni puhul on brutokuupalk 1600€. Sellelt arvestatakse maksud: tulumaks, töötuskindlustusmakse ja kogumispensioni makse. Kasuta bruto kalkulaatorit, et arvutada tunnitasult netopalk.

Miinimumpalk on madalaim lubatud brutopalk täistööaja eest. Alates 1. aprillist 2026 on Eestis miinimumpalk 946€ kuus ehk 5,67€ tunnis. Miinimumpalgalt arvestatakse maksud tavapärasel viisil: tulumaks (arvestades maksuvaba tulu), töötuskindlustusmakse (1,6%) ja kogumispensioni makse (2%, 4% või 6%). 2026. aastal on üldine maksuvaba tulu 700€ kuus. Ametlik määrus on avaldatud Riigi Teatajas; loe lisaks meie 2026. aasta miinimumpalga artiklist.

Haigushüvitised maksustatakse erinevalt sõltuvalt sellest, kes neid maksab. Tööandja makstav haigushüvitis (haigestumise 2.-5. päev) maksustatakse nagu tavaline palk: sellelt arvestatakse tulumaks, töötuskindlustusmakse ja kogumispensioni makse. Tööandja maksab sellelt ka sotsiaalmaksu ja tööandja töötuskindlustusmakset. Haigekassa makstav haigushüvitis (alates 6. päevast) maksustatakse ainult tulumaksuga (22%), sellelt ei arvestata töötuskindlustusmakset ega kogumispensioni makset. Haigushüvitise suurus on 70% keskmisest päevapalgast. Haigushüvitised mõjutavad teie aastasissetulekut ja seega ka maksuvaba tulu suurust.

Ei saa. Eluasemelaenu intresside mahaarvamine kaotati alates 2024. aastast — viimast korda sai seda kasutada 2023. aasta tulude deklareerimisel. Kehtima jäid koolituskulud ja annetused (kokku kuni 1200€ aastas) ning III samba sissemaksed (kuni 15% tulust, maksimaalselt 6000€). Kasuta tulumaksu tagastuse kalkulaatorit, et arvutada oma eeldatav tagastus koos kõigi mahaarvamistega.

III pensionisammas on vabatahtlik pensionikindlustus, kuhu tehtud sissemaksed on tulumaksuvabad kuni 15% teie aastasissetulekust või 6000€ (kumb on väiksem). Näiteks kui teie aastasissetulek on 20000€, saate tulumaksuvabalt III sambasse investeerida kuni 3000€ aastas. See tähendab tulumaksu kokkuhoidu 660€ (3000€ × 22% = 660€). III sambast väljamaksed maksustatakse soodsamalt siis, kui olete vähemalt 55-aastane või vanaduspensionieas ja esimeste osakute soetamisest on möödunud vähemalt viis aastat - sel juhul on tulumaksumäär 10% tavapärase 22% asemel. Eluaegse pensionilepingu alusel tehtavad väljamaksed on tulumaksuvabad. Kasuta tulumaksu tagastuse kalkulaatorit, et arvutada III samba sissemaksete mõju oma maksudele.