Калькулятор зарплаты в Эстонии

Брутто-зарплата — это общая сумма заработной платы до вычета налогов и других обязательных платежей. Это сумма, указанная в трудовом договоре. Брутто-зарплата включает основную зарплату, надбавки, премии и другие денежные компенсации. Работодатель рассчитывает на основе брутто-зарплаты все налоги и платежи, которые необходимо уплатить государству. В Эстонии брутто-зарплата является основой для расчета социального налога, страхования от безработицы и взносов в накопительную пенсию.

Чистая зарплата — это сумма, которую работник получает на руки после вычета всех налогов и обязательных платежей из брутто-зарплаты. Для расчета чистой зарплаты из брутто-зарплаты вычитаются подоходный налог, страхование от безработицы работника (1,6%) и взносы в накопительную пенсию (2%, 4% или 6%). Чистая зарплата — это фактическая сумма, которая переводится на банковский счет работника. Например, если брутто-зарплата составляет 1500€, то после вычета налогов чистая зарплата может составлять около 1200€, в зависимости от размера не облагаемого налогом дохода и других факторов.

Социальный налог — это налог, уплачиваемый работодателем, который составляет 33% от брутто-зарплаты. Социальный налог используется для финансирования государственной системы здравоохранения (13%) и пенсионной системы (20%). Социальный налог платит работодатель, а не работник, но он учитывается в затратах на рабочую силу. Социальный налог является важной частью системы социального страхования Эстонии, обеспечивая доступность медицинских услуг и выплату пенсий. Физические лица-предприниматели (FIE) платят социальный налог со своего предпринимательского дохода самостоятельно.

Подоходный налог — это налог, который рассчитывается с брутто-зарплаты работника после вычета не облагаемого налогом дохода и других вычетов. В 2025 году ставка подоходного налога составляет 22%, что выше по сравнению с 20% в 2024 году. Для расчета подоходного налога из брутто-зарплаты сначала вычитается не облагаемый налогом доход (до 654€ в месяц, в зависимости от годового дохода), страхование от безработицы и взносы в накопительную пенсию. С полученной суммы рассчитывается 22% подоходного налога. Например, если брутто-зарплата составляет 1500€ и не облагаемый налогом доход 654€, то подоходный налог рассчитывается с суммы 846€ (1500€ - 654€).

Не облагаемый налогом доход — это часть дохода, с которой не нужно платить подоходный налог. В 2025 году не облагаемый налогом доход составляет до 654€ в месяц (7848€ в год), если годовой доход не превышает 14400€. Если годовой доход находится в диапазоне от 14400€ до 25200€, то не облагаемый налогом доход уменьшается согласно формуле: 7848 - (7848 / 10800) × (годовой доход - 14400). Если годовой доход превышает 25200€, то не облагаемый налогом доход составляет 0€. Для пенсионеров действует более высокая ставка не облагаемого налогом дохода - 776€ в месяц (9312€ в год).

Страхование от безработицы — это обязательный платеж, который платят как работник, так и работодатель. Ставка страхования от безработицы работника составляет 1,6% от брутто-зарплаты, а ставка страхования от безработицы работодателя — 0,8% от брутто-зарплаты. Взносы по страхованию от безработицы собираются в фонд Кассы по безработице, из которого выплачиваются пособия по безработице людям, потерявшим работу. Пенсионеры и лица пенсионного возраста не должны платить страхование от безработицы работника. Страхование от безработицы является важной социальной гарантией, которая помогает людям справиться с периодом безработицы.

Накопительная пенсия или II ступень — это обязательная пенсионная система, где работник платит 2% своей брутто-зарплаты в пенсионные фонды, а государство добавляет к этому 4% из социального налога. С 2010 года возможно также делать дополнительные взносы по ставке 4% или 6%. Накопительная пенсия уменьшает чистую зарплату работника, но накапливает деньги для будущей пенсии. Взносы II ступени инвестируются в пенсионные фонды, стоимость которых зависит от доходности инвестиций. Система накопительной пенсии создана для того, чтобы дополнить государственную пенсию (I ступень) и обеспечить людям лучший доход в пенсионном возрасте.

Затраты работодателя (фонд оплаты труда) — это общая сумма, которую работодатель платит за найм работника. Она включает брутто-зарплату, социальный налог (33%) и страхование от безработицы работодателя (0,8%). Например, если брутто-зарплата работника составляет 1500€, то общие затраты работодателя составляют около 2010€ (1500€ + 495€ социальный налог + 15€ страхование от безработицы). Затраты работодателя напрямую влияют на размер зарплаты, которую работодатель может предложить работнику. Чем выше налоги на рабочую силу, тем больше разница между брутто-зарплатой и общими затратами работодателя. Работодатель должен учитывать весь размер фонда оплаты труда, а не только брутто-зарплату, выплачиваемую работнику.

Эффективная налоговая ставка показывает, какую часть общих затрат работодателя составляют налоги и другие обязательные платежи. Она рассчитывается по формуле: (общие затраты работодателя - чистая зарплата) / общие затраты работодателя × 100%. Эффективная налоговая ставка дает лучшее представление о фактической налоговой нагрузке, чем рассмотрение отдельных налоговых ставок. В Эстонии средняя эффективная налоговая ставка составляет около 40-45%, что означает, что из каждых 100 евро, уплаченных работодателем, работник получает около 55-60 евро. Эффективная налоговая ставка зависит от размера дохода, размера не облагаемого налогом дохода и других факторов.

В 2025 году ставка подоходного налога повышается с 20% до 22%, что уменьшает чистую зарплату. Например, если брутто-зарплата составляет 1500€ и не облагаемый налогом доход 654€, то подоходный налог рассчитывается с суммы 846€. В 2024 году подоходный налог составил бы 169,20€ (846€ × 20%), а в 2025 году он составляет 186,12€ (846€ × 22%), что означает на 16,92€ меньшую чистую зарплату в месяц. В год это составляет 203,04€. Повышение ставки подоходного налога больше влияет на высокооплачиваемых работников, у которых меньший или отсутствующий не облагаемый налогом доход. Повышение налоговой ставки является частью налоговой политики государства, целью которой является увеличение налоговых поступлений в государственный бюджет.

Расчет зарплаты пенсионеров отличается от обычного несколькими способами. Во-первых, у пенсионеров более высокая ставка не облагаемого налогом дохода - в 2025 году 776€ в месяц (9312€ в год) по сравнению с обычными 654€ в месяц. Во-вторых, пенсионеры не должны платить страхование от безработицы работника (1,6%). В-третьих, если пенсионер уже присоединился ко II ступени, он может продолжать делать взносы, но это не обязательно. Чистая зарплата пенсионера поэтому больше, чем у обычного работника с такой же брутто-зарплатой. Например, при брутто-зарплате 1000€ чистая зарплата пенсионера может быть примерно на 50-70€ больше, чем у обычного работника, в зависимости от конкретных обстоятельств.

При работе на неполный рабочий день действуют те же налоговые ставки, что и при работе на полный рабочий день, но из-за меньшей рабочей нагрузки брутто-зарплата ниже. Не облагаемый налогом доход рассчитывается на основе всего годового дохода, поэтому если у вас несколько работ на неполный рабочий день или другие источники дохода, не облагаемый налогом доход может быть меньше или отсутствовать. Работа на неполный рабочий день может быть более выгодной с точки зрения налогов, если ваш годовой доход не превышает 14400€, потому что тогда вы можете использовать полный не облагаемый налогом доход (654€ в месяц). При работе на неполный рабочий день важно следить, чтобы все работодатели правильно учитывали не облагаемый налогом доход, чтобы избежать доплаты подоходного налога в конце года.

Отпускные — это плата, которую работодатель выплачивает работнику во время основного отпуска. Отпускные рассчитываются на основе среднедневной зарплаты работника, которая в свою очередь рассчитывается на основе заработной платы за последние 6 месяцев. Отпускные облагаются теми же налоговыми ставками, что и обычная заработная плата: с них рассчитывается подоходный налог, страхование от безработицы и взносы в накопительную пенсию. Работодатель также платит с отпускных социальный налог и страхование от безработицы работодателя. Отпускные обычно выплачиваются вместе с последней зарплатой перед уходом в отпуск или во время отпуска, в зависимости от политики оплаты труда работодателя.

Надбавки и премии добавляются к вашей брутто-зарплате и облагаются теми же ставками, что и обычная заработная плата. Более крупные надбавки и премии могут повысить ваш годовой доход так, что не облагаемый налогом доход уменьшается или полностью исчезает, если годовой доход превышает 25200€. Также единовременные крупные премии могут повлиять на ваш возврат подоходного налога в конце года, если не облагаемый налогом доход рассчитывался ежемесячно. Надбавки и премии также увеличивают сумму социального налога, страхования от безработицы и взносов в накопительную пенсию. Если вы получаете крупную премию, стоит проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы понять ее влияние на ваши налоги.

FIE (физическое лицо-предприниматель) — это форма предпринимательства, где лицо действует от своего имени и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Налогообложение FIE отличается от налогообложения наемного работника. FIE платит социальный налог со своего предпринимательского дохода (после вычета расходов) как минимум в минимальном размере, который в 2025 году составляет 223,08€ в месяц (33% от минимальной зарплаты). FIE платит подоходный налог (22% в 2025 году) со своего предпринимательского дохода после вычета расходов и социального налога. FIE может использовать специальный счет, на который собирать деньги для уплаты налогов. FIE имеет возможность делать вычеты расходов, связанных с предпринимательством, которых нет у наемного работника. FIE должен подавать декларацию о доходах и декларацию о предпринимательском доходе каждый год.

Основные различия в налоговой системе 2024 и 2025 годов следующие: 1) Ставка подоходного налога повышается с 20% до 22%, что уменьшает чистую зарплату; 2) Не облагаемый налогом доход пенсионеров увеличивается с 704€ до 776€ в месяц; 3) Формула расчета не облагаемого налогом дохода меняется: в 2025 году она составляет 7848 - (7848 / 10800) × (годовой доход - 14400), что отличается от формулы 2024 года; 4) Ставка социального налога (33%), ставки страхования от безработицы (1,6% для работника и 0,8% для работодателя) и ставки накопительной пенсии (2%, 4% или 6%) остаются прежними. В результате этих изменений в 2025 году чистая зарплата меньше, чем в 2024 году при той же брутто-зарплате, особенно у высокооплачиваемых работников.

Налоговая система Эстонии отличается от налоговых систем других европейских стран несколькими способами. В Эстонии пропорциональная система подоходного налога (единая ставка для всех), в то время как в большинстве европейских стран прогрессивная система подоходного налога (более высокая ставка для более высоких доходов). Ставка социального налога в Эстонии (33%) является одной из самых высоких в Европе, но она включает как медицинское страхование, так и пенсионное страхование. В Эстонии социальный налог платит работодатель, а не работник, что отличается от многих других стран. Особенностью налоговой системы Эстонии является также отсутствие налога на прибыль предприятий с нераспределенной прибыли, что способствует инвестициям. По сравнению со странами Северной Европы общая налоговая нагрузка в Эстонии ниже, но по сравнению со странами Восточной Европы она выше.

Налоговая система Эстонии влияет на различные группы доходов по-разному. Низкооплачиваемые работники (менее 1200€ в месяц) могут использовать полный не облагаемый налогом доход (654€ в месяц), что снижает их эффективную налоговую ставку. Работники со средней зарплатой (1200-2100€ в месяц) получают частичный не облагаемый налогом доход, который уменьшается с ростом дохода. Высокооплачиваемые работники (более 2100€ в месяц) не могут использовать не облагаемый налогом доход, поэтому их эффективная налоговая ставка выше. Повышение ставки подоходного налога до 22% в 2025 году пропорционально больше влияет на высокооплачиваемых работников. Пенсионеры находятся в более выгодном положении благодаря более высокому не облагаемому налогом доходу и отсутствию страхования от безработицы.

Возврат налогов — это ситуация, когда человек в течение года заплатил больше подоходного налога, чем он должен был заплатить на самом деле, и получает эти деньги обратно. Возврат налогов можно запросить, подав декларацию о доходах с 1 февраля по 30 апреля следующего года. Причины возврата налогов могут быть: 1) Не облагаемый налогом доход рассчитан неправильно; 2) Сделаны вычеты, которые работодатель не учел (например, проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение, пожертвования); 3) Работа в течение части года и не облагаемый налогом доход рассчитывался ежемесячно. Декларацию о доходах можно подать в э-налоговой, где большинство данных уже предварительно заполнены. Возврат налогов переводится на банковский счет человека обычно в течение 1-2 месяцев после подачи декларации.

Для более эффективного планирования налогов существует несколько возможностей: 1) Используйте не облагаемый налогом доход оптимально - если ваш годовой доход превышает 25200€, вы можете рассмотреть возможность получения части дохода другим способом (например, в виде дивидендов); 2) Используйте все законные вычеты - проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение, пожертвования, взносы в III ступень; 3) Планируйте свои взносы в III ступень - они не облагаются подоходным налогом до 15% вашего годового дохода или 6000€; 4) Если вы FIE или владелец, планируйте денежные потоки компании и личные денежные потоки оптимально; 5) Консультируйтесь с налоговым консультантом, особенно если у вас более сложная структура доходов; 6) Следите за изменениями в налоговом законодательстве и корректируйте свою стратегию соответственно. Эффективное налоговое планирование может сэкономить значительную сумму в год.

При расчете почасовой оплаты обычно исходят из месячной зарплаты, которая делится на количество рабочих часов в месяц (в среднем 168 часов в месяц при полном рабочем дне). Налоги с почасовой оплаты рассчитываются так же, как и с месячной зарплаты. Например, если брутто-почасовая оплата составляет 10€, то при 168 рабочих часах брутто-месячная зарплата составляет 1680€. С нее рассчитываются налоги: подоходный налог, страхование от безработицы и взносы в накопительную пенсию. Работодатель дополнительно платит социальный налог и страхование от безработицы работодателя. При почасовой оплате важно следить, чтобы она соответствовала как минимум минимальной почасовой оплате, которая в 2025 году составляет 4,02€ (учитывая минимальную зарплату 675€ в месяц).

Минимальная зарплата — это самая низкая разрешенная брутто-зарплата за полный рабочий день. В 2025 году в Эстонии минимальная зарплата составляет 675€ в месяц или 4,02€ в час. С минимальной зарплаты налоги рассчитываются обычным образом: подоходный налог (учитывая не облагаемый налогом доход), страхование от безработицы (1,6%) и взносы в накопительную пенсию (2%, 4% или 6%). Получатели минимальной зарплаты могут использовать полный не облагаемый налогом доход (654€ в месяц), поэтому подоходный налог рассчитывается только с 21€. Повышение минимальной зарплаты автоматически увеличивает также минимальную сумму социального налога, которую должны платить работодатели и FIE. Повышение минимальной зарплаты влияет также на многие пособия и компенсации, которые связаны с минимальной зарплатой.

Пособия по болезни облагаются налогом по-разному в зависимости от того, кто их выплачивает. Пособие по болезни, выплачиваемое работодателем (2-5 день болезни), облагается налогом как обычная зарплата: с него рассчитывается подоходный налог, страхование от безработицы и взносы в накопительную пенсию. Работодатель также платит с него социальный налог и страхование от безработицы работодателя. Пособие по болезни, выплачиваемое Больничной кассой (с 6-го дня), облагается только подоходным налогом (22% в 2025 году), с него не рассчитывается страхование от безработицы и взносы в накопительную пенсию. Размер пособия по болезни составляет 70% от средней дневной зарплаты. Пособия по болезни влияют на ваш годовой доход и, следовательно, на размер не облагаемого налогом дохода.

Вычет процентов по жилищному кредиту позволяет уменьшить налогооблагаемый доход и, следовательно, подоходный налог. Проценты по жилищному кредиту можно вычесть в размере до 300€ в год. Например, если вы в течение года заплатили проценты по жилищному кредиту в размере 300€, то возврат подоходного налога составляет 66€ (300€ × 22% = 66€). Для вычета процентов по жилищному кредиту кредит должен быть взят для приобретения или реновации своего жилья. Вычет можно запросить при подаче декларации о доходах. Вычет процентов по жилищному кредиту является одним из многих возможных вычетов, которые можно использовать для уменьшения подоходного налога.

III пенсионная ступень — это добровольное пенсионное страхование, взносы в которое не облагаются подоходным налогом до 15% вашего годового дохода или 6000€ (в зависимости от того, что меньше). Например, если ваш годовой доход составляет 20000€, вы можете инвестировать в III ступень без уплаты подоходного налога до 3000€ в год. Это означает экономию подоходного налога в размере 660€ (3000€ × 22% = 660€). При выводе денег из III ступени в пенсионном возрасте (начиная с 55 лет) они облагаются налогом по более выгодной ставке: если вывод единовременный, ставка подоходного налога составляет 10%, если регулярный (в виде пенсии), то 0-20% в зависимости от суммы. III ступень — это хорошая возможность сэкономить на пенсию и одновременно уменьшить подоходный налог.